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某上市公司聘请“专业”团队包装上市，量身定制造假方案，连续多年通过虚增收入、虚减成本等方式虚增利润金额累计超20亿元，占披露利润总额的173%；某上市公司虚构境外业务，自上而下进行系统性财务造假，为应付审计伪造询证函等全套内外部单据、仿制客户公司招牌和员工证件、假扮客户员工接受访谈，虚构收入超过同期收入的70%……3月30日，深圳证监局披露2022年度稽查执法工作综述显示，部分上市公司违规手法层出不穷。
面对部分市场主体翻新违规手法的新形势，2022年，深圳证监局持续升级监管手段，从严厉打击恶性财务造假、严格落实“一案双查”、保持对内幕交易类案件高压态势、严肃查处证券从业人员违法买卖股票行为、严打私募机构违法违规乱象五个重点领域精准打击证券违法行为。
为全面注册制实施创造良好环境
2022年，深圳证监局共办理案件38件，办结案件20件，办结案件均查实。总体来看，查办案件数量和成案率有所提升，依法从严执法的氛围得以巩固，市场生态持续净化。特别地，深圳证监局聚焦上市公司信息披露违法违规及中介机构未勤勉尽责案件，为全面注册制改革实施创造良好环境。
全年查办案件类型丰富，覆盖主体广泛。案件类型包括信息披露违法违规（13件）、内幕交易（11件）、从业人员违规交易股票（5件）、中介机构未勤勉尽责（2件）、私募机构违法违规（2件）、违规减持（1件）等。
2022年，深圳证监局共作出行政处罚决定14份，涉及主体42个，对上市公司董监高等“关键少数”处罚人数占总人数比重达57%，强化执法震慑作用。罚没款共计约4460万元，同比增长102%。
近三年来，深圳证监局分别作出行政处罚决定7份、11份、14份，罚没金额1,782万元、2,225万元、4,460万元，处罚数量和对违法行为人处罚力度显著提升。
聚焦五个重点领域严打证券违规
在总结监管经验基础上，深圳证监局深入市场一线、创新监管方式方法，紧盯违规“重灾区”严打违规“典型”，聚焦五个重点领域精准打击证券违规行为。
严查信息披露违法违规行为，重点打击恶性财务造假。2022年，深圳证监局共查办上市公司、挂牌公司信息披露违法违规案件13件，占案件总数的34%。其中涉及财务造假相关案件8件，占信息披露案件总数的62%。
严格落实“一案双查”，督促中介机构尽职归位。深圳证监局在查办上市公司信息披露违法违规案件过程中，坚持上市公司主体与中介机构案件查办一体推进，同步开展对中介机构的调查。2022年，深圳证监局对信息披露违法违规案件涉及的7家次中介机构启动核查或调查。稽查发现，部分中介机构执业质量和程序存在重大缺陷，某会计师事务所会计师未实际参与审计工作，甘当签字“工具人”，而实际负责项目审计人员不签字，导致出具存在虚假记载的报告。
保持对内幕交易类案件高压态势。2022年，深圳证监局查办内幕交易类案件11件，占案件总数的29%，内幕交易仍是二级市场违法违规行为高发领域，并购重组、定增以及签订重大合同等为内幕交易“重灾区”。某公司工作人员结交上市公司董秘，利用董秘圈交换信息，获取上市公司签订重大合同消息，为其管理的账户牟利。
严肃查处证券从业人员违法买卖股票行为。深圳证监局2022年办理证券从业人员违规买卖股票案5件，较往年明显增长。
持续严打私募机构违法违规乱象。2022年，深圳证监局对2家私募机构立案调查，对1家机构及责任人作出行政处罚，系全国首例对私募机构从事资金池业务采取的行政处罚。全年共计对32家私募机构及35名责任人采取行政监管措施，向公安部门通报15家风险机构涉刑线索。
构建完善辖区证券执法体制机制
一手抓能力建设，一手抓机制优化。2022年，深圳证监局持续凝聚市场各方合力，致力于构建完善辖区证券执法体制机制。
继2021年底与深圳市人民检察院签署合作备忘录后，2022年6月深圳证监局与深圳市中级人民法院签署了《执法司法协作备忘录》，就案件调查、调研会商、信息共享、联合宣传、诉调对接和人员交流等方面合作作出安排。2022年以来，深圳证监局多次协调深圳中院，调取涉案人员相关信息，有力支持重大案件的调查取证工作，彰显执法合力。
其次，持续深化与公安机关等部门的协作交流。深圳证监局与深圳市公安局经济犯罪侦查局、公安部证券犯罪侦查局第三分局等持续深化执法协作，多次就打击证券领域违法违规重点问题进行专题研讨。2022年以来，协助深圳经侦顺利推进重大案件侦办，全环节参与多起案情复杂、专业性强的证券犯罪案件的案情研判、线索分析、侦查讯问等工作；首次办理刑事回转行政的证券违法案件。
此外，加强宣传培训引导市场主体提升合规守法意识。强化对重点案件的执法宣传，向市场传递“零容忍”明确信号，积极引导市场参与各方诚信自律、归位尽责，推动形成崇法守信的良好资本市场生态和文化。
深圳证监局表示，下一步，将围绕服务监管中心工作，聚焦重大案件办理，持续提升稽查执法效能，坚决维护市场秩序，切实保护投资者合法权益，促进辖区资本市场高质量发展。