• 第三方组织由CPA等中介人员组成的,对涉案企业的合规承诺调查、评估、监督和考察,结果作为检察院处理案件的重要参考-九部门建立涉案企业合规第三方监督评估机制

第三方组织由CPA等中介人员组成的,对涉案企业的合规承诺调查、评估、监督和考察,结果作为检察院处理案件的重要参考-九部门建立涉案企业合规第三方监督评估机制

最高检

  日前,最高检、司法部、财政部、国家税务总局等多部门联合发布《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》,自202163日起实施。

  第三方机制是指人民检察院在办理涉企犯罪案件时,对符合企业合规改革试点适用条件的,交由第三方机制管委会选任组成的第三方监督评估组织(下称第三方组织),对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。考察结果作为人民检察院依法处理案件的重要参考。

  《意见》明确,第三方组织及其组成人员在合规考察期内,可以针对涉案企业合规计划、定期书面报告开展必要的检查、评估,涉案企业应当予以配合。第三方组织组成人员系注册会计师、税务师(注册税务师)等中介组织人员的,在履行第三方监督评估职责期间不得违反规定接受可能有利益关系的业务;在履行第三方监督评估职责结束后一年以内,上述人员及其所在中介组织不得接受涉案企业、个人或者其他有利益关系的单位、人员的业务。