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　　核心提示：因数十名员工（包括前CEO）在德勤审计客户开设银行账户馀额大于存款保险限额，德勤日本将就SEC这一违规事项的指控支付200万美元以达到和解。

　　美国证券交易委员会（SEC）今天（13日）宣布，德勤会计师事务所（德勤日本）将支付200万美元，以解决其数十名员工（包括前CEO）在德勤审计客户的附属公司开设银行账户，这一违规事项的指控达成和解。根据证交会的指控，德勤员工在其审计客户开立这些账户的馀额超过了存款保险限额，违反了美国证交会的审计独立性规则。

　　德勤日本前首席执行官天野福道明（Futomichi Amano），德勤日本董事（负责公司品牌风险和独立性）板垣裕二（Yuji Itagaki），就相关指控今天和SEC 达成了和解协议。

　　根据美国证券交易委员会的规则，会计师如果在一个审计客户的账户上保持的馀额大于联邦存款保险公司或类似的存款保险限额，他们就不被认为是独立的。根据美国证券交易委员会的命令，德勤日本公司知道，但没有充分披露天野与审计客户的附属银行维持银行账户馀额，这损害了他的独立性。该公司随后进行的一项调查显示，德勤日本的另外88名员工与审计客户有财务关系，这也损害了他们的独立性。

　　证交会的命令还发现，德勤日本的质量控制体系没有提供合理的保证，即该公司及其审计人员独立于审计客户。例如，美国证交会的命令发现，德勤日本分公司没有为其独立办公室配备足够的人员和监督，并通过将存款存入超过存款保险限额的合伙人的银行账户，导致了某些独立性的违规行为。